CONTRIBUCION A LA DETECCION DEL DELITO DE TESTAFERRO EN EL ECUADOR

Msc. Luis Alberto Villegas Yagual, Juliana Stefania Stefania Villegas Gómez, Ing. Jenny Noemí Villegas Gómez, Genesis Shulay Villegas Gómez

Resumen


Los testaferros en muchos casos  prestan una contribución sensible a la actividad criminal, en la práctica no es raro ver cómo auténticos profesionales de la titularidad y administración meramente formales de sociedades consiguen, una vez tras otra, salir indemnes de aquellos procedimientos penales en los que se ven involucrados. A menudo esta impunidad se explica por la decisión más o menos meditada de los propios jueces de instrucción, que optan por dejar al margen de la investigación a los testaferros cuando advierten su condición de tales para concentrar sus esfuerzos en los reales propietarios y gestores de las empresas, a quienes consideran los principales culpables de los delitos cometidos.Esta figura es utilizada en el Ecuador por el crimen organizado para sus fines delictivos; por ejemplo cuando una persona presta su cuenta bancaria, nombre, identidad, firma, RUC o facturas, para adquirir bienes como propiedades o vehículos, crear empresas, recibir o enviar dinero, importar o exportar bienes, entre otros, para beneficio de un tercero, podría estar incurriendo en un delito sancionado por la ley.El caso de testaferros, precisamente radica en que se trata de socios y administradores aparentes, a menudo muy alejados de la actividad social, no es extraño que puedan desconocer algunos aspectos esenciales del hecho delictivo en el que intervienen. Para reducir las primeras causas de impunidad,  como las dificultades de localización de los testaferros, no cabe sino apelar a un mayor esfuerzo por parte de jueces y policías, acompañado, ciertamente, de la necesaria dotación de más y mejores medios humanos y materiales. En el caso de las dificultades derivadas del aspecto subjetivo del hecho, en cambio, la solución para castigar a ciertos socios o administradores meramente formales radica, básicamente, en la posibilidad de modificar algunos aspectos del Derecho vigente o en revisar, cuando menos, los términos habituales de su interpretación. 


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Referencias


http://www.indret.com/pdf/553.pdf

http://definicion.de/testaferro/

http://www.wordreference.com/definicion/modus%20vivendi

http://www.enciclopediajuridica.biz14.com/d/jurisdicci%C3%B3n/jurisdicci%C3%B3n.htm

http://www.wke.es/MK/PDF/Eltestaferro/files/assets/common/downloads/publication.pdf

http://www.elcomercio.com/actualidad/testaferros.html

http://www.uif.gov.ar/uif/index.php/es/sobre-el-lavado-de-activos/134-lavado-de-activos/99-historia-sobre-el-lavado-de-activos

http://www.elheraldo.hn/sucesos/619008-219/primer-juicio-oral-contra-un-testaferro-de-personas-ligadas-al-lavado-de


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